Закрытие счетов

Простой
Совпадающая аналитика
Совпадающий счет
С формулами
С условиями
Итоги

Хотелось бы видеть единый механизм для закрытия затратных счетов. Для коммерческих организаций это 20,25,26 счета, для некоммерческих – 96.50.

 

  Простой вариант

Закрываться должны все ненулевые сальдо с каждой аналитики счета-источника на целевой счет пропорционально ненулевым сальдо или ненулевым оборотам аналитики на целевом счете.

Замечание: счет-источник и целевой счет не могут совпадать, не рассматривается случай, когда аналитика на целевом счете и совпадает счете-приемнике

Пример:

Пусть целевой счет – счет 46, на котором есть аналитика по видам деятельности и ставкам НДС

Пусть счет-источник – счет 26, на котором ведутся статьи затрат.

Статьи затрат мы должны распределить на 46 пропорционально кредитовому обороту по каждой аналитике.

Пусть, в оборотке по 46 видим:

Целевой счет Аналитика 1 Аналитика 2 Оборот
46 Вид деят1 НДС 20% 100
46 Вид деят1 НДС 0% -50
46 Вид деят2 НДС 20% 200
46 Вид деят2 НДС 0% 0

Пусть, в оборотке по 26 видим

Счет-источник Аналитика 1 Сальдо
26 Статья затрат 1 20
26 Статья затрат 2 10

Это значит, что механизм закрытия должен породить 2 * 3 = 6 проводок закрытия 26 счета

Цел.счет Ан1 Ан2 Счет-ист. Ан 1 Сумма
46 Вид деят1 НДС 20% 26 Ст.затрат1 8
46 Вид деят1 НДС 00% 26 Ст.затрат1 -4
46 Вид деят2 НДС 20% 26 Ст.затрат1 16
46 Вид деят1 НДС 20% 26 Ст.затрат2 4
46 Вид деят1 НДС 00% 26 Ст.затрат2 -2
46 Вид деят2 НДС 20% 26 Ст.затрат2 8

Примечание: отрицательный кредитовый оборот на 46 может получится при сторнировании.

Как видно из этого примера, простейшее распределение не всегда может работать корректно. Однако для большинство случаев его вполне достаточно.

 

  Вариант с совпадающей аналитикой на счетах

Возможна ситуация, когда на целевом счете и на счете-источнике аналитика совпадает. Например, если на 20 счете ведется аналитика по видам деятельности и статьям затрат, то мы можем увидеть следующую оборотку по 20 счету:

Счет-источ. Аналитика 1 Аналитика 2 Оборот
20 Вид деят1 Ст.затрат1 5
20 Вид деят2 Ст.затрат1 10
20 Вид деят2 Ст.затрат2 20

В этом случае виды деятельности 20 счета закрываются только на соответствующие виды деятельности 46 счета, а статьи затрат распределяются, в нашем случае, по ставкам НДС.

Цел.счет Ан1 Ан2 Счет-ист. Ан 1 Ан 2 Сумма
46 Вид деят1 НДС 20% 20 Вид деят1 Ст.затрат1 10
46 Вид деят1 НДС 00% 20 Вид деят1 Ст.затрат1 -5
46 Вид деят2 НДС 20% 20 Вид деят2 Ст.затрат1 10
46 Вид деят2 НДС 20% 20 Вид деят2 Ст.затрат2 20

 

  Вариант с совпадающими целевым счетом и счетом-источником

Возможна следующая ситуация. На 20 счете среди видов деятельности выделяется особенный элемент: общие расходы к распределению. Тогда, расходы которые пользователь не может отнести к определенному виду деятельности, пользователь относит на этот элемент аналитики.

В момент закрытия месяца запускается процедура распределения, которая распределяет со специального элемента на конкретные виды деятельности 20 счета. Пропорция для статей затрат вычисляется по другому счету (в нашем случае по счету 46). В этот момент статьи затрат переносятся сами на себя (совпадающие аналитики).

Замечание: для этого варианта становится важным, чтобы пользователь мог указать какую аналитику надо/не надо закрывать.

 

  Вариант с формулами

Закрытие должно происходить не просто на сальдо или оборот целевого счета. Целевая сумма в пропорции должна вычисляться по произвольной формуле. Для примера выше это должна быть формула КО46:& - ДО46:&. Для более сложных случаев возможно определение более сложной формулы.

Вариант с формулами требует больших усилий при реализации, однако он предоставит пользователям гораздо больше возможностей.

 

  Вариант с условиями

Пользователь должен определять какие аналитики счета-источника оставлять незакрытыми и на какую сумму, какие аналитики целевого счета не учитывать в закрытии. Причем пользователь должен иметь возможность как просто перечислить аналитики, так и указать формулу с условиями.

Для примера выше, это может быть следующее условие: не учитывать в распределении аналитики 46 счета, для которых КО46:&-ДО46:& < 0. Пример закрытия, приведенный выше, с этим условием будет выглядеть следующим образом

Цел.счет Ан1 Ан2 Счет-ист. Ан 1 Сумма
46 Вид деят1 НДС 20% 26 Ст.затрат1 6.67
46 Вид деят2 НДС 20% 26 Ст.затрат1 13.33
46 Вид деят1 НДС 20% 26 Ст.затрат2 3.33
46 Вид деят2 НДС 20% 26 Ст.затрат2 6.67

Вариант с формулами и условиями покроет практически все потребности пользователей.

 

  Итоги

Цель механизма распределения: распределить некоторую сумму пропорционально управляющим суммам

Используемые параметры:

 

Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru
Телефон: (095) 937-72-84
Адрес для связи: Мазуркин Сергей mazzy@mazzy.ru
Вся контактная информация