Трехвалютный учет

Добавлено 23.06.02:
Решение
найдено. Решение прислал alex8r.

Эту задачу невозможно решить средствами программы 1С:Бухгалтерия.

Необходимо правильно вести трехвалютный учет.

  1. Национальная валюта (в России - рубль)
  2. Корпоративная валюта (например, USD)
  3. Валюта операции (например, DM, гривны и т.п.)

Правильно - это означает, что необходимо одновременно знать остатки в каждой валюте. Недопустимо вычислять остаток в одной валюте по курсу другой.

Критерий, по которому можно судить о корректности решения такой: в анализе счета должна присутстововать колонка "Корпоративная валюта". В этой колонке одновременно с национальной валютой и валютой операции должны показываться значения в корпоративной валюте.

Пусть значения курсов установлены следующим образом:

Дата Руб/USD Руб/DM DM/USD
01.01.2001 28.40 12.00 2.00
05.01.2001 28.45 12.10 2.00
10.01.2001 28.90 12.50 2.04
20.01.2001 30.00 12.90 2.06
30.01.2001 30.20 13.00 2.08
31.01.2001 28.80 12.80 2.10

Пусть в учетной системе зарегистрированы такие проводки:

Дата Дт Кт Нац.вал Корп.вал Вал.сум Вал Комментарий
01.01.2001 61.1 51 500.00 17.61     авансовый платеж в рублях
05.01.2001 61.1 51 500.00 17.57     авансовый платеж в рублях
10.01.2001 41 60.1 1200.00 41.52     приход товара
10.01.2001 60.1 61.1 1000.00 35.18     зачет аванса
               
20.01.2001 61.2 52 1290.00 43.00 100.00 DM авансовый платеж в DM (100 DM)
30.01.2001 41 60.2 1300.00 43.05 100.00 DM приход товара в DM (100 DM)
30.01.2001 60.2 61.2 1290.00 43.00 100.00 DM зачет аванса
               
31.01.2001 80 51 0.00 -0.46     переоценка 51
31.01.2001 80 60.1 0.00 0.60     переоценка 60.1
31.01.2001 80 52 -10.00 1.44 0.00 DM переоценка 52
31.01.2001 80 60.2 -10.00 -0.05 0.00 DM переоценка 62.01

 

Тогда анализ счета 60 должен показывать следующую информацию

Анализ счета 60
С 01.01.01 по 31.01.01

Коррсчет Нац.вал Корп.вал Вал
  Дт Кт Дт Кт Дт Кт
41   2500.00   84.57    
61 2290.00   78.18      
80   -10.00   0.55    
  2290.00 2490.00 78.18 85.12    
    200.00   6.94    
DM
41   1300.00   43.05   100.00
61 1290.00   43.00   100.00  
80   -10.00   -0.05    
  1290.00 1290.00 43.00 43.00 100.00 100.00
             

 

Подробнее пример описан в XLS-таблице. Там же приведен разбор решения Александра Галимова.

Еще раз повторюсь, остатки в каждой валюте в отчет должны попадать одновременно.

Буду рад Вашим замечаниям и предложениям.
E-Mail: mazzy@mazzy.ru, Мазуркин Сергей

Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru
Телефон: (095) 937-72-84
Адрес для связи: Мазуркин Сергей mazzy@mazzy.ru
Вся контактная информация